關于2023年龍巖市永定區(qū)財政決算（草案）和
2024年上半年預算執(zhí)行情況的報告
——2024年8月28日在龍巖市永定區(qū)第十八屆人民代表大會
常務委員會第21次會議上
龍巖市永定區(qū)財政局局長 簡尚彬
主任、各位副主任、各位委員：
根據《中華人民共和國預算法》要求，受區(qū)人民政府委托，我向區(qū)人大常委會報告2023年區(qū)財政決算（草案）和2024年上半年預算執(zhí)行情況，請予審議。
一、2023年決算情況（草案）
（一）一般公共預算收支決算
1.全區(qū)一般公共預算收入決算
（1）全區(qū)一般公共預算收入115302萬元，完成預算的102.5%，比上年增長9.1%。主要收入項目具體完成情況如下：
——增值稅23100萬元，完成預算的98.3%。
——企業(yè)所得稅9031萬元，完成預算的91.9%。
——個人所得稅4156萬元，完成預算的99%。
——城市維護建設稅2535萬元，完成預算的105.6%。
——非稅收入50563萬元，完成預算的105.9%。
（2）上級補助收入291252萬元，其中：返還性收入7817萬元（含消費稅返還2500萬元、增值稅基數返還2410萬元、所得稅基數返還2345萬元、成品油稅費改革稅收返還562萬元）；一般性轉移支付收入230895萬元；專項轉移支付收入52540萬元。
（3）上年結余90206萬元。
（4）債務（轉貸）收入52848萬元。
（5）調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金2825萬元。
（6）調入資金58631萬元。
2.一般公共預算支出決算
（1）一般公共預算支出366666萬元，完成預算的69.7%，同比增長13.2%。
（2）體制上解支出9943萬元，其中：原體制上解基數4675萬元、增值稅“五五分享”稅收返還上解4870萬元、設區(qū)市省級固定分成收入上解398萬元。
（3）專項上解10576萬元，其中：專項上解省級支出2904萬元（政法經費保障體制改革專項上解203萬元、農村信用社企業(yè)所得稅省級分成部分上解1577萬元、銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金上解211萬元、可再生能源電價附加增值稅返還資金地方扣款113萬元、國防領域財政事權與支出責任劃分改革支出基數上解260萬元、稅務部門經費支出基數上劃-30萬元、上解公共圖書館 美術館 文化館（站）免費開放資金48萬元、結算工傷保險基金省級統(tǒng)籌調劑上解522萬元），專項上解市級支出7672萬元（中心城區(qū)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾運轉經費324萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助縣級配套資金401萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣級配套資金4235萬元、結算2020-2021年工傷保險基金市縣兩級承擔資金474萬元、結算2021年11月-2023年12月新冠病毒疫苗及接種費用61萬元、棉花灘水電站增值稅上解541萬元、2023年市級交通重點項目增值稅上劃市19萬元、上劃2023年龍巖市森林消防龍巖大隊、上杭大隊經費68萬元、清算2022年-2023年7月市級墊付的中歐班列運費補助資金15萬元、上解公路事業(yè)發(fā)展中心管理機關運行和管理人員等支出經費110萬元、上解2023年度市級代墊航線運營補助509萬元、上解城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助915萬元）。
（4）債務還本支出45407萬元。
（5）安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金5715萬元。
（6）調出資金13472萬元。
3.一般公共預算收支平衡情況
2023年，全區(qū)地方一般公共預算收入115302萬元，加上地方政府一般債務轉貸收入52848萬元、上級補助收入291252萬元、上年結余結轉90206萬元、預算穩(wěn)定調節(jié)基金2825萬元及政府性基金預算、國有資本經營預算等調入58631萬元，收入總量為611064萬元。一般公共預算支出366666萬元，加上補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金5715萬元、上解上級支出20519萬元、債務還本支出45407萬元，支出總量451779萬元。收支總量相抵，結轉下年支出159285萬元。
4.區(qū)本級一般公共預算收支決算
2023年，全區(qū)收入總量611064萬元。區(qū)本級支出總量432842萬元（含區(qū)本級一般公共預算支出347729萬元、上解支出20519萬元、債務還本支出45407萬元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金5715萬元），扣除鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉移支付補助支出18937萬元，收支總量相抵，結轉下年支出159285萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2023年，全區(qū)政府性基金預算收入48388萬元，完成調整預算的84.6%。上級補助收入6867萬元，上年結余60473萬元，調入資金27218萬元，專項債轉貸收入119470萬元，收入總量262416萬元。全區(qū)政府性基金預算支出115834萬元，完成調整預算的56.8%。調出資金37000萬元，專項債還本支出21300萬元，上解支出160萬元，支出總量174294萬元，收支相抵結轉下年88122萬元。
（三）國有資本經營預算收支決算情況
2023年全區(qū)國有資本經營收入4949萬元，完成調整預算的100%，上級補助收入12萬元，上年結余收入20萬元，收入總量4981萬元。全區(qū)國有資本經營支出1105萬元，調出資金3876萬元，收支相抵，無結余。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
2023年，全區(qū)社會保險基金上年結余53519萬元，社會保險基金收入63840萬元，完成調整預算的97.9%。社會保險基金支出60945萬元，完成調整預算的103.4%。當年收支結余2895萬元，年終結余56414萬元。
（五）債務情況
2023年，省財政廳核定我區(qū)政府債務限額889459萬元。截至2023年12月31日，全區(qū)政府債務余額為839921.27萬元，控制在區(qū)人大常委會批準的限額內,比年初同口徑政府債務余額734586.09萬元增加105335.18萬元。
（六）相關說明
1.自覺接受人大審查監(jiān)督。認真落實區(qū)人大及其常委會的各項決議和審議意見，嚴格落實向區(qū)人大及其常委會報告預算執(zhí)行情況、地方政府債務管理情況、國有資產管理情況、預算績效管理情況等制度。認真組織實施建議提案辦理工作，把辦理建議提案作為推動財政改革、改進工作、提高科學理財水平的重要抓手，同財政業(yè)務緊密結合，積極主動謀劃，加強與代表、委員溝通交流，全年共辦理人大代表意見建議13件，辦理質量不斷提高。
2.區(qū)級預算調整情況。區(qū)十八屆人大二次會議通過的2023年區(qū)級地方級財政收入預算118300萬元，區(qū)本級財力預算212557萬元，相應安排區(qū)級支出預算212557萬元。在執(zhí)行中，因短收和部分項目支出年初預算尚未安排或安排不足，人員和剛性支出需調整等。經區(qū)十八屆人大常委會第16次會議批準，地方級一般公共預算收入減收5800萬元，一般轉移支付比年初預算增加10826萬元，新增一般債券轉貸收入12000萬元，新增區(qū)域間轉移性收入9800萬元，新增調入永久基本農田補償金14300萬元，新增調入國有資本經營預算3844萬元，調入政府性基金調減9800萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金4762萬元后，上解支出比年初計劃減少1720萬元，2023年一般公共預算財力調整為254209萬元。
3.上年結余結轉資金及其使用情況。2023年終結余159285萬元，實際使用上年結余90206萬元，主要是用于撥付相關單位項目專款支出。
4.上級轉移支付及專項補助情況。2023年，一般公共預算上級財政補助我區(qū)收入291252萬元，比上年增加49254萬元，增長20.4%。其中：一般轉移支付補助增長52039萬元；專項轉移支付收入減少2785元。主要2023年增加增發(fā)國債59933萬元。政府性基金補助收入6867萬元，同比減少2885萬元。
5.對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉移支付補助情況。2023年度轉移支付補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）支出18937萬元。
6.深入推進政府信息公開。根據深化財稅體制改革、實施公開透明的預算制度總體部署和政府信息公開條例以及《中華人民共和國預算法》要求，2023年區(qū)本級決算、2024年區(qū)本級預算除涉密單位外，全部在本級人大批復后的時間內集中在政府門戶網站公開。
7.預算績效管理情況。牢固樹立預算績效理念，進一步增強主體責任意識，加快建設全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。圍繞區(qū)委區(qū)政府高度重視、社會各界廣泛關注的民生資金和重大項目，委托第三方機構對城際公交成本規(guī)制、革命“五老”人員生活和醫(yī)療補助、三支一扶補助及村（居）級勞保協(xié)理員生活補助等5個項目開展重點績效評價，評價金額1052.33萬元。落實“花錢必問效、無效必問責”要求，進一步提高財政資源配置質效，促進資金高效使用。
8.預算周轉金規(guī)模和使用情況。2023年區(qū)級預算周轉金余額31萬元，年內未使用。
9.預備費使用情況。2023年初安排預備費1600萬元，年度調整預算時全部用于平衡預算。
10.本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金的規(guī)模和使用情況。年初區(qū)級預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額2825萬元，年度預算調整時調入2825萬元用于彌補一般預算支出缺口，年末補充后余額5715萬元。
11.區(qū)本級財政代管專戶資金收支情況
（1）財政專戶管理資金收支情況。2023年財政專戶管理收入（教育收費，主要是高中階段教育收費收入及電大教育收費收入）2131萬元，上年結余322萬元，支出1460萬元。年終結余993萬元。
（2）代管資金收支情況。2023年代管資金土樓門票收入4301萬元，加上年結余106萬元，支出4405萬元，年末結余2萬元。代管資金收入繳入財政專戶，財政部門根據實際需要報區(qū)政府審批后撥付，結余資金全部結轉下年。
12.部門決算情況。2023年區(qū)級部門決算匯總收入403981萬元，同比增加74421萬元，增長22.58%。部門決算匯總支出410644萬元，同比增加80680萬元，增加24.45%，增加原因主要是2023年度項目支出比上年增加。各部門嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，匯總“三公”經費支出1247萬元，比上年同期減少支出53萬元，其中：因公出國出境支出5萬元，比上年增加支出5萬元，公務用車購置及運行維護費減少65萬元（購置車輛減少支出46萬元），公務接待費增加7萬元。
一般公共收支預算、政府性基金收支預算、國有資本經營收支預算、社會保險基金收支預算數、決算數及其決算相關說明等決算草案，在提請區(qū)人大常委會審查批準之前，已經區(qū)審計部門審計，并根據審計意見作了相應修改。
二、2024年上半年執(zhí)行情況
今年來，財政部門以聚焦經濟建設這一中心工作和高質量發(fā)展這一首要任務，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破，適度加力、繼續(xù)強化實施積極的財政政策，統(tǒng)籌改革與發(fā)展，圍繞全年財政收支目標早動員、早部署、早落實，財政各項工作穩(wěn)步推進，上半年預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）財政收支情況
1.一般公共預算收支
上半年，全區(qū)一般公共預算總收入完成91496萬元，占年初預算的53.8%，同比增長2.4%。其中，地方一般公共預算收入完成65180萬元，占年初預算的55.2%，同比增長0.8%；上半年全區(qū)一般公共預算支出完成188866萬元，占年初預算的76.1%，同比減支8298萬元，下降4.2%。其中：民生支出完成153688萬元，占總支出的81.4%。
2.政府性基金收支
上半年，全區(qū)政府性基金收入8844萬元，占年初預算的15.4%，同比增收2993萬元，增長51.2%；政府性基金支出22878萬元，占年初預算的58.7%，同比減支50323萬元，下降68.8%。其中：國有土地出讓權收入8311萬元，同比增收2982萬元，增長56%；國有土地出讓權支出9475萬元，同比減支14421萬元，下降60.4%。
3.國有資本經營收支
上半年，國有資本經營收入完成1000萬元，占預算的15.3%；國有資本經營支出完成7250萬元，占預算的110.7%。
4.社會保險基金收支
上半年，社會保險基金收入完成34230萬元，同比減收5445萬元，下降13.7%；社會保險基金支出完成31847萬元，同比增支2683萬元，增長9.2%。
（二）上半年收支主要特點
1.收入實現“雙過半”，收入增長依賴非稅收入。從收入質量看，上半年全區(qū)財政收入增幅呈現“高開-低走-回升”趨勢，地方一般公共預算收入中，稅收收入下降1.9%，非稅增長3.3%，稅性比47.6%，非稅收入占比超過稅性收入，財政收入質量有待提升。從收入進度看，1-6月一般公共預算總收入和地方一般公共預算收入同口徑分別完成年度預算的53.8%、55.2%，分別超序時進度3.84和5.19個百分點，順利實現上半年財政收入“雙過半”。
2.稅源基礎不牢，稅收增長乏力。上半年，全區(qū)地方稅收收入30997萬元，同比下降1.9%。分稅種看，我區(qū)主體稅種增值稅和企業(yè)所得稅合計占地方級稅收總額的52.8%，其中：增值稅10327萬元，同比下降21.7%；企業(yè)所得稅6035萬元，同比增長6.3%。其他各項稅種中，增長較多的有個人所得稅4396萬元，增長155.9萬元。分行業(yè)看，下降較多的有水泥行業(yè)減收1923萬元；采礦業(yè)減收717萬元；電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)減收1928萬元；金融業(yè)減收1625萬元；批發(fā)和零售業(yè)減收880萬元；租賃和商務服務業(yè)減收630萬元。
3.支出重點突出民生保障。從支出結構看，上半年累計民生支出153688萬元，占總支出的81.4%，其中：與民生直接相關的教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、住房保障、文體傳媒等五類支出完成112945萬元，同比增支5627萬元，增長5.2%；從支出科目看，增幅較大的科目主要有：教育支出增支11465萬元，增長24.1%；交通運輸支出增支5059萬元，增長249.5%；災害防治及應急管理支出增支1050萬元，增長94%；住房保障支出增支740萬元，增長37.6%。
（三）存在問題
1.財政抗風險能力有待提升。全區(qū)財政收入主要依賴煤炭、水泥、石材等資源型產業(yè)，財源結構較為單一，抗風險能力較差，產業(yè)資源依賴性強、結構不平衡問題顯著；收入規(guī)模小、可用財力少、預算約束力弱、暫付款項大、轉移支付依賴程度高，公共服務支出大部分缺口依賴爭取上級資金解決。
2.“三保”等剛性支出增長較快。收入的增長無法滿足財政支出的增長需求，可用財力僅能保障“三保”支出緊平衡，缺乏區(qū)域產業(yè)發(fā)展所需的財力保障，財政支出掛賬增長較快，直接導致擠占庫款較多，財政收支矛盾突出。
3.傳統(tǒng)稅源行業(yè)持續(xù)減收。水泥行業(yè)受市場銷量和價格下跌的影響，從開票數據來看比去年同期減少8194萬元，同比下降46.11%；煤炭行業(yè)受國家產業(yè)政策調整因素影響，上半年入庫880萬元，同比減收100萬元；房地產業(yè)受市場需求萎縮影響，商品房成交量和價格持續(xù)低位，存量房消化難度大，上半年同比減收300萬元。
4.預算績效管理工作機制有待完善。財政資金“重投入、輕管理、少問效”的粗放思維和管理模式根深蒂固，當前各部門及財政內部對預算資金成本測算、執(zhí)行管控、預警糾偏、分析評價等缺乏專業(yè)水平，導致成本指標與預算資金匹配度較低，成本績效與“事前、事中、事后”預算績效管理之間的銜接融合機制不夠健全。
三、2024年下半年工作措施
下一步，永定財政部門將以深化“深學爭優(yōu)、敢為爭先、實干爭效”行動為抓手，扎實做好財政收入組織，強化財政政策和資金保障，努力實現全年收支既定目標，確保基層財政平穩(wěn)運行，為全方位推進高質量發(fā)展超越提供堅實財力保障。
（一）強化財源培植措施，積極組織財政收入
緊盯全年收入預期目標，對照收入項目清單，切實強化財源培植，提高財政收入質量，堅持以月保季、以季保年。
1.持續(xù)抓好稅收收入。加強重點企業(yè)精準服務，持續(xù)跟進指悅科技等企業(yè)稅收入庫，促進煤炭、水泥等企業(yè)達產達量、拓寬銷路、增加收入，加快推進礦山廢石及富余優(yōu)質資源綜合再利用項目，力爭實現收入增長。持續(xù)做好已批未供地耕地占用稅清理。加快推進石材產業(yè)發(fā)展，培植新增稅源增長點，充分利用“項目管家”團隊做好石材企業(yè)稅收政策宣傳和跟蹤服務，規(guī)范石材產業(yè)環(huán)保稅、資源稅管征，實現稅收收入增長。
2.加強非稅收入征管。加快推進永定紅、稀土礦、小坑井（高陂）煤礦等礦產資源的開發(fā)和拍賣工作；推進污水處理費常態(tài)化征收項目，開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理費征收試點工作，建立污水處理費收費長效機制；推進流域生態(tài)保護修復項目資源費入庫；著力做好土地、房產收入，規(guī)范經營性土地使用權出讓，加快安置房、經濟適用房、駐外資產等存量房產盤活處置。
（二）強化項目資金爭取，有效緩解庫款壓力
用好財政政策空間，緊抓超長期特別國債發(fā)行機遇，積極爭取政策性項目和超長期國債項目，認真策劃謀劃競爭性項目，加強對接溝通，深化前期工作，在有效控制債務風險的前提下，合理有序申報我區(qū)新增專項債和一般債資金需求，爭取更多項目獲得專項轉移支付、國債資金和地方政府新增債券資金的支持。做實做細項目前期工作，加強資金調度，強化要素保障，積極助推新項目盡快開工建設。持續(xù)跟進永定片區(qū)入粵水系生態(tài)功能提升及生態(tài)示范區(qū)建設項目、環(huán)“世遺”土樓體育休閑健身綠道項目、永定區(qū)河道生態(tài)保護修復項目，積極對接相關部門，明確業(yè)主責任主體，督促項目單位制定進度計劃，盡快形成實物工作量。
（三）強化預算執(zhí)行約束，兜牢“三保”支出底線
密切關注“三保”庫款保障水平，過慣緊日子，確保工資足額發(fā)放，在庫款低于保障水平時及時籌措調入資金或請求市級財政庫款調度支持；提前對未來3個月的財力保障情況進行評估研判，嚴禁無預算、超財力撥款，嚴禁超比例新增暫付款，按制定消化暫付款的具體計劃措施，全年消化暫付款8000萬元；及時清理承諾過高、保障過度的支出優(yōu)惠政策，建立民生政策和財政收入增長相協(xié)調的保障機制。
以上報告，提請區(qū)人大常委會審議。
附件：2023年度永定區(qū)財政決算表及2024年1-6月收支情況表
